最新2026养老金的计算方法是什么职工养老金由两部分组成逐岁核算

2026 年职工基本养老金计算方法没有发生根本性变化，基本养老金由基础养老金和个人账户养老金两部分组成，1992 年底以前参加工作的人员还会额外计发过渡性养老金。基础养老金以办理申领手续时上年度全口径城镇单位就业人员月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满一年发给百分之一；个人账户养老金按照办理申领手续时个人账户储存额除以国家规定的计发月数确定。上海 2025 年度全口径城镇单位就业人员月平均工资为 12577 元，这个数值就是 2026 年办理退休手续人员计算基础养老金的计发基数。

具体来看，基础养老金等于上年度社平工资加上本人指数化月平均缴费工资，两者之和除以二，再乘以累计缴费年限，最后乘以百分之一。缴费年限按照实际缴费年限加上视同缴费年限之和计算，满整年后的剩余月数折算成年，计算结果保留四位小数。个人账户养老金等于个人账户累计储存额除以计发月数，计发月数和退休年龄直接挂钩，常见标准是 50 岁退休对应 195 个月，55 岁退休对应 170 个月，60 岁退休对应 139 个月。随着渐进式延迟法定退休年龄政策落地，退休年龄延后之后计发月数会相应调整，缴费年限更长、个人账户积累更多，最终领取的养老金也会更高。过渡性养老金针对 1992 年底以前参加工作的参保人员，按照合理衔接平稳过渡原则，在基础养老金和个人账户养老金之外再单独计发。

对于普通上班族来说，想要提高未来养老金水平，核心在于三个因素：一是缴费基数尽量按实际工资足额缴纳，缴费指数越高，基础养老金计算基数就越高；二是保持连续缴费不要中断，缴费年限每多一年，基础养老金就多一个百分点；三是不要提前退休，晚退休意味着缴费年限更长、个人账户积累更多、计发月数更少，每月领取金额相应提高。城乡居民养老保险的计算方法与职工养老保险不同，基础养老金由政府确定标准发放，个人账户部分由个人缴费、政府补贴和利息累积构成，除以计发月数按月发放。如果想估算自己退休后能领多少，可以通过社保 APP 或者社保经办机构查询个人缴费明细，对照公式自行测算。

【数据来源】

[2026-09-11]（1993 年以后参加工作的人员，如何按照职保办法计发养老待遇）上海市人力资源和社会保障局

[2026-08-25]（退休待遇如何计算）济南市人力资源和社会保障局

[2026-06-05]（你退休后能拿多少钱这些知识点不可不知）新华网

[2026-05-15]（企业职工基本养老保险政策问答）锡林郭勒盟人力资源和社会保障局

免责声明：本文为养老金计算方法科普，各地计发基数、过渡性养老金系数存在差异，实际退休待遇以社保经办机构核算结果为准，渐进式延迟退休相关计发月数调整以国家后续配套文件为准。