最新消息2026年 企业金最佳领取方案

最新消息 2026 年企业金最佳领取方案 四种方式对比和选择思路

企业金也就是企业年金，退休之后一共有四种合法领取方式，分别是按月领取、分次领取、一次性领取、购买商业养老险领取，不存在适合所有人的固定最优方案，要结合账户总额、基础养老金收入、个税情况、家庭资金需求综合选择，2026 职工企退事退养老金暂无全国统一调整文件，城乡居民基础养老金最低标准上调至 163 元，企业年金单独计税，不并入工资薪金综合所得核算。

按月领取是政策比较推荐的方案，适合希望长期稳定增加每月养老收入、不想大额资金到手后影响现金流规划的人群，按月领取按照月度税率表计税，把年金总额分摊到较长时间，能够有效降低个税档位，实现税负优化，和基础养老金搭配之后，每个月到手的养老收入更加平稳。分次领取适合有阶段性资金安排的人员，可以自主约定领取年限，兼顾减税效果和阶段性用钱需求，灵活性高于按月领取。一次性领取一般不推荐普通退休人员选择，大额资金会拉高适用税率，税负偏高，只有出境定居等特殊情形才适合选用。选择用年金资金购买商业养老保险的方式，可以锁定终身现金流，部分产品自带长寿保障，适合担心长寿风险、想要终身稳定补贴的人群，但是资金流动性会降低。大家在确定方案前，可以让年金受托机构出具不同领取方式下的个税测算表，直观对比税后到手金额。

办理领取需要向所在单位提交申请，由单位对接年金受托机构执行发放，部分企业年金方案里面会对领取方式设置限制，要先查看本单位年金方案条款。账户里面剩余没有领完的资金，依旧可以继续参与投资产生收益，没有全部取出之前，账户净值会随投资波动变化。如果退休之后基础养老金已经足够覆盖日常开支，优先按月领取是稳妥选择；如果有大额医疗、置业等刚性支出，可以搭配分次领取。网上流传的统一最优领取年限、固定领取策略只是参考，每个人账户规模、收入结构不一样，方案选择也要因人而异。

【数据来源】

[2026-07-24] 企业年金个人账户转移接续规程暂行 人力资源和社会保障部

[2026-08-02] 企业年金转移接续新规政策解读 中国政府网

[2018-12-27] 关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知 国家税务总局

[2017-12-18] 企业年金办法 人力资源社会保障部 财政部

免责声明本文仅为政策信息科普解读，不构成领取方案推荐和税务筹划建议，最终领取方式、税后金额以年金受托机构、税务部门核算结果以及本单位年金方案为准。