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意大利税务新政,意大利VAT税务监管加强,注册意大利VAT需要缴纳保证金,

罗素爽   来源:
为打击税务欺诈和不合规申报,意大利税务局近期出台了新规,要求非欧盟企业通过税务代表注册的意大利VAT税号需缴纳5万欧元保证金(宽限期至2025年8月),否则税号将被注销。这一新政不仅直接影响卖家的现金流,还可能重塑欧洲市场的税务合规格局。

意大利税务新政解读 

意大利税务局此举旨在打击税务欺诈和不合规申报。近年来,大量非欧盟卖家通过低门槛税代注册VAT,但存在逃税、错误申报等问题,导致意大利税收严重流失。通过“高额保证金+税代高门槛”组合拳,意大利政府希望倒逼市场合规化。

1、新政核心内容:

(1)非欧盟企业:通过税务代表注册的意大利VIES税号,需在2025年6月14日前缴纳5万欧元保证金(宽限期延长至8月)。

(2)税务代表:保证金总额高达200万欧元,需在2025年6月17日前完成缴纳(宽限期同样延长至8月)。

2、执行细节: 

(1)保证金期限:卖家至少36个月,税务代表至少48个月。

(2)未按时缴纳后果:VAT税号将被强制注销,影响包括:

(3)无法进行0税率的B2B交易(跨境或本土); 

(4)电商平台(如Amazon、eBay)可能暂停销售权限;

(5)无法使用亚马逊泛欧计划,导致德国、西班牙等国的库存调配受阻。

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卖家该如何应对?  

1、自我评估:

对于计划或正在做意大利市场的卖家来说,有几个事情必须加紧评估和落实:

(1)是否有能力承担5万欧的保证金

(2)合作的税代机构是否有实力承担200万保证金

(3)评估泛欧计划,如果无力承担意大利保证金,就需要调整自己在其他国家的库存了。原则上要保证有两个国家的税号,即可继续享有泛欧计划。具体来说,德法意西后面荷兰只要同asin这几个站点都在售状态,有VAT的国家享受本土配送,没有VAT的国家则是远程配送。

2、建议措施:

(1)密切关注政策动态,尤其是6月-8月的关键时间节点;

(2)评估资金压力,提前规划现金流;

(3)考虑欧盟本土公司注册(如德国、法国等),降低对意大利市场的依赖;

(4)确保税务合规,避免因VAT问题影响账号安全。

欧盟税务监管逐步加强是趋势

意大利的保证金政策可能只是一个开始,未来德国、法国、西班牙等国也可能效仿,通过提高门槛打击税务欺诈。跨境卖家必须:  

1、强化合规意识,避免因税务问题损失账号;  

2、优化供应链和资金流,以应对可能的保证金或税务审查;  

3、关注行业动态,及时调整运营策略。 

合规是企业立足欧洲市场的基石,跨境电商卖家应高度重视欧盟合规政策要求,积极采取措施确保业务合规运营。

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