养老保险计算公式，职工基本养老金核算公式完整讲解

职工基本养老金由基础养老金、个人账户养老金两部分组成，存在视同缴费年限的参保人员，额外增加过渡性养老金，三项相加即为每月可领取的基本养老金总额，企业职工与灵活就业人员使用同一套计算公式。需要注意的是，2026 年职工养老金全国统一上调文件人社部、财政部尚未出台，年度调待政策暂未落地；2026 政府工作报告明确全国城乡居民基础养老金最低标准每月提高 20 元，由原来 143 元上调至 163 元，各省可叠加地方补贴，城乡居民养老金有独立计算方式，和职工养老保险计算公式不属于同一体系。

深度解析：基础养老金等于退休时本省上年度全口径城镇单位就业人员月平均工资加上本人指数化月平均缴费工资之和除以 2，再乘以累计缴费年限，最后乘以百分之一。个人账户养老金等于养老保险个人账户累计储存额除以计发月数，计发月数根据退休年龄确定，60 岁退休计发月数为 139 个月，55 岁为 170 个月，50 岁为 195 个月。过渡性养老金针对养老保险制度改革前参加工作、改革后退休，拥有视同缴费年限的 “中人”，计算方式以各地人社部门制定的本地系数为准。公式中本人指数化月平均缴费工资，由历年缴费基数与当年社平工资的比值计算得出，缴费基数越高、缴费年限越长，最终核算的养老金水平越高。参保人可以通过人社线上渠道查询个人账户余额、缴费记录等信息，代入公式做待遇预估，但最终结果以社保经办机构核算为准。

回顾 2025 年养老金的相关延伸：2025 年人社部、财政部发布退休人员基本养老金调整通知，所有企退、事退以及灵活就业身份退休人员统一参与养老金上调，采用定额调整、挂钩调整、倾斜调整相结合的方式，挂钩调整会结合缴费年限、本人养老金水平增加待遇，体现多缴多得、长缴多得。2025 年各地社保部门持续做好参保人员视同缴费年限档案审核工作，保障过渡性养老金准确核算。很多参保群众会借助养老金计算公式，提前测算自己退休后的待遇，合理规划缴费基数与缴费时长。

【数据来源】

[2026-03-05]（2026 年政府工作报告）新华网

[2025-05-15]（人力资源社会保障部 财政部关于 2025 年调整退休人员基本养老金的通知）人社部官网

[2024-09-03]（职工基本养老保险待遇政策解读）人社部官网

免责声明：本文为职工养老金计算公式科普解读，养老金最终核定金额以办理退休手续时参保地社保经办机构核算结果为准。2026 年职工养老金年度调整方案以人社部、财政部后续正式印发文件为准。城乡居民基础养老金地方补贴标准以本省官方发布信息为准。