个人养老金的利息是如何计算，区分闲置资金计息与市场化产品收益规则

第一段：个人养老金账户资金收益分为两种情况，资金账户内没有购买养老产品的闲置资金，按照开户银行约定存款利率计息；如果资金用来购买储蓄、理财、养老险、公募基金等合规个人养老金产品，则按照对应产品的收益规则计算回报，不存在全国统一固定利息。需要分清个人养老金属于养老第三支柱，和职工基本养老保险、城乡居民养老保险属于不同养老体系。2026 年人社部、财政部尚未出台全国职工养老金上调文件，2026 政府工作报告提出全国城乡居民基础养老金最低标准每月提高 20 元，上调至 163 元，该政策独立于个人养老金制度。

第二段：按照个人养老金实施办法规定，个人养老金资金账户里尚未进行投资的余额，按商业银行约定的存款利率来计算利息，计息方式由开户银行确定。一旦资金买入个人养老金产品，收益就不再是固定存款利息，而是跟随产品本身的收益波动，储蓄类产品一般为固定年化收益，基金、理财类产品收益存在浮动，投资环节产生的收益暂不征收个税。账户资金实行完全积累制，本金加上产生的利息或投资收益全部归个人所有，账户封闭运行，每年缴费上限为 12000 元，缴费资金可享受税前扣除优惠，领取个人养老金时单独按 3% 税率计税。个人养老金和职工基本养老保险个人账户记账利率不是同一概念，职工养老个人账户是国家每年公布统一记账利率，个人养老金是市场化自主选择产品，收益由所选产品决定。

第三段：回顾 2025 年相关养老政策，2025 年多部门联合发文优化个人养老金领取规则，新增多种领取情形，拓宽申领渠道，进一步完善第三支柱养老保障。同期国家按既定方案完成企业退休人员基本养老金上调工作，沿用定额调整、挂钩调整、适当倾斜的模式，兼顾缴费年限与高龄群体。2025 年落实全国城乡居民基础养老金最低标准每月 143 元的政策，各地结合地方财政叠加补贴发放。多层次养老体系持续完善，基本养老保险保障基础生活，个人养老金作为补充，方便群众自主储备养老资金。

【数据来源】

[2025-08-20] 多部门优化个人养老金领取相关政策，新华网

[2022-11-04] 个人养老金实施办法，人力资源社会保障部官网

[2026-03-05] 政府工作报告：提高城乡居民基础养老金最低标准，央广网

免责声明：本文仅为个人养老金政策科普解读，不构成投资收益承诺。个人养老金产品收益存在差异，部分产品存在风险；2026 年职工基本养老金年度调整政策，以人社部、财政部后续正式文件为准；城乡居民基础养老金地方补贴标准以各地人社部门通知为准。