2026养老金调整消息个人养老金计算公式书职工居民计发公式汇总解读

目前职工养老保险全国统一的 2026 养老金调整正式文件暂未落地，养老金年度上调有单独调整规则，和退休初次核算公式不一样，基本养老金分为城镇职工养老保险、城乡居民养老保险两套核算体系，同时还有第三支柱个人商业养老金，三者计算公式相互独立，同时明确职工养老全国文件暂未落地，城乡居民基础养老金最低标准为 163 元。

职工基本养老金分为新人、中人两类，新人指统账结合制度建立后参加工作，养老金 = 基础养老金 + 个人账户养老金；中人包含企业老中人、机关事业单位 2014 年 10 月改革前参保人员，养老金 = 基础养老金 + 个人账户养老金 + 过渡性养老金，机关事业单位中人另外再加职业年金。基础养老金 =（退休当年本省养老金计发基数 + 本人指数化月平均缴费工资）÷2× 累计缴费年限 ×1%；个人账户养老金 = 个人账户累计储存额 ÷ 计发月数，常用计发月数：50 岁 195、55 岁 170、60 岁 139；过渡性养老金 = 退休计发基数 × 本人平均缴费指数 × 视同缴费年限 × 过渡系数，各省过渡系数在 1.2% 至 1.4% 之间。城乡居民养老金计算方式简单，月养老金 = 当地基础养老金标准 + 个人账户储存额 ÷139，个人账户包含个人缴费、政府缴费补贴、集体补助以及利息。而每年养老金上调采用定额调整、挂钩调整、高龄倾斜结合的方式，不属于退休核算公式，是在已经核算好的养老金基础上增加待遇。

第三支柱个人养老金，属于自愿参加的商业养老产品，和社保基本养老金不是同一个项目，没有统一固定计算公式，收益取决于购买的养老储蓄、养老理财、养老保险产品的收益率。大家可以使用公式做粗略估算，但是最终结果以社保经办窗口核算为准，核算用到的计发基数、视同年限、缴费指数都以档案和社保系统记录为准，估算值仅作参考。想要查询个人账户余额、历年缴费基数，可以通过当地人社线上平台查询。

【数据来源】

[2026-11-06]（职工养老保险养老金计发办法政策解读）人社部宣传中心

[2026-11-05]（城乡居民养老保险待遇计算说明）国家社会保险公共服务平台

免责声明：本文信息仅供政策科普阅读参考，公式仅用于估算演示，退休养老金最终核算结果，以参保地社保经办机构审核数据为准，不构成待遇预估承诺。