养老金账户利息计算细节有哪些呢，职工养老和城乡居民养老个人账户结息规则、时间、基数详解

养老金个人账户利息计算细节，主要包含结息周期、计息基数、利率标准、复利滚存、新增资金分段计息等内容，职工养老保险和城乡居民养老保险在利率来源上存在明显区别，所有产生的利息全部计入个人账户，归参保人个人所有。2026 年职工企退、事退养老金方面，人社部、财政部尚未出台全国统一上调文件，没有正式落地的年度调待政策。2026 政府工作报告明确全国城乡居民基础养老金最低标准每月提高 20 元，由原来 143 元上调至 163 元，各省再在此基础上叠加地方补贴，各地陆续落实发放，基础养老金的调整不会改变个人账户利息的计算规则。

职工养老保险个人账户按自然年度结息，每年 12 月 31 日作为结息时点，采用复利模式。计息基数分为两部分，一是上一年年末个人账户本息余额，全年参与计息；二是当年陆续入账的个人缴费，按资金实际入账的月份分段计算利息，不是一次性按全年计息。记账利率由人社部每年统一公布，全国统一执行，不受银行存款利率波动影响。城乡居民养老保险个人账户同样按年结息、复利滚存，账户本金包含个人缴费和政府缴费补贴，计息利率一般参照当地一年期定期存款利率，由各地确定。两种账户有一个相同规则，结息之后，利息直接并入账户余额，下一年连同本金一起继续产生利息。需要注意，职工养老单位缴费部分进入统筹账户，不计入个人账户，不计息；退休后每月发放的养老金，是从统筹基金和个人账户支出，不再继续在个人账户里面计息。参保人死亡，个人账户剩余本金加利息，可由继承人继承。

回顾 2025 年养老金相关政策，2025 年国家公布职工养老保险个人账户记账利率，全国社保系统统一完成上一年度个人账户结息，参保人员可通过线上人社平台或者线下窗口查询结息明细。2025 年职工养老金按照国家统一安排完成年度上调，退休人员增加的养老金属于统筹发放待遇，不进入个人账户，不参与账户计息。2025 年全国城乡居民基础养老金最低标准维持每月 143 元，各地完成城乡居民养老个人账户年度结息，同步做好政策宣传，解释分段计息、复利滚存等细节，方便参保群众看懂个人账户对账单。

【数据来源】

[2026-03-05] 政府工作报告，中国政府网

[2025-09-01] 养老保险个人账户记账利率政策解读，人力资源社会保障部

[2025-05-26] 人力资源社会保障部 财政部关于 2025 年调整退休人员基本养老金的通知，人力资源社会保障部

免责声明：本文基于现行养老保险政策讲解计息细节，仅作为科普参考，不代表个人账户精确测算。每年记账利率、结息时间以人社部门当年公布为准，个人账户本息实际金额以社保系统结息记录为准。2026 年职工养老金年度调整方案待人社部、财政部正式发文；城乡居民基础养老金地方落实细则请咨询当地人社部门。个人账户相关业务最终以社保经办窗口审核结果为准。