个人账户养老金利息是怎么计算的，读懂个人账户计息规则，了解养老账户收益构成

参加养老保险的参保人员，个人缴费计入养老保险个人账户的资金，每年都会按照国家公布的记账利率计算利息，利息会计入个人账户，在核算个人账户养老金时一并参与计发，职工养老保险和城乡居民养老保险个人账户计息方式存在区别。职工养老保险个人账户记账利率由人社部、财政部每年公布，参照银行存款利率、工资增长等因素综合确定，全部计入个人账户，属于参保人个人权益；城乡居民养老保险个人账户包含个人缴费、政府缴费补贴等，账户内全部资金按对应计息规则产生利息，同样归参保人所有。2026 职工（企退、事退）养老金：人社部、财政部尚未出台全国统一上调文件，没有正式落地的年度调待政策，2026 政府工作报告明确：全国城乡居民基础养老金最低标准每月提高 20 元，由原来 143 元上调至 163 元，各省再在此基础上叠加地方补贴，各地陆续落实发放，这是独立于职工养老的另一套政策体系。

职工养老保险个人账户采用复利计息，当年计入账户的缴费，按照当年记账利率计算利息，往年滚存的账户本息余额，在下一年度继续参与计息，计算公式为个人账户期末本息余额 = 上一年个人账户本息累计 + 当年个人账户入账本金 + 当年产生利息。每年国家发布记账利率后，各地社保经办机构会完成个人账户计息核算，参保人可以通过人社公共服务平台、掌上 12333APP 查询个人账户余额与利息明细。城乡居民养老保险个人账户计息，各地一般参考央行公布的存款基准利率执行，账户内个人缴费、集体补助、政府缴费补贴全部合并计息，参保人达到领取年龄时，个人账户全部本息总额除以计发月数，计算每月个人账户养老金待遇，计发月数根据退休年龄确定，60 周岁领取对应的计发月数为 139 个月。

回顾 2025 年，国家持续规范养老保险个人账户记账管理，按时公布职工养老保险个人账户记账利率，保障参保人个人账户资金保值增值，各地社保部门常态化开展个人账户对账工作，方便参保人核对账户资金与利息情况。2025 年城乡居民基础养老金维持 143 元全国最低标准，不少省份结合本地财政情况，在国家最低标准之上提高地方基础养老金补助，持续完善城乡居民养老待遇保障体系，进一步健全多层次养老保险制度建设。

【数据来源】

[2026-03-05] 政府工作报告 中国政府网

[2024-06-15]《人力资源社会保障部 财政部关于公布 2023 年职工养老保险个人账户记账利率等参数的通知》 人社部官网

[2024-06-15]《人力资源社会保障部 财政部关于印发城乡居民基本养老保险经办规程的通知》 人社部官网

免责声明：本文内容仅为政策科普解读，不构成待遇承诺，养老保险个人账户计息以参保地社保经办机构核算结果为准，政策调整请以人社部、财政部及地方人社、财政部门官方发布文件为准。