个人养老金具体如何计算呢，职工养老、城乡居民养老与个人养老金账户待遇计算方式说明

个人养老金一般包含三个不同概念，分别是职工基本养老金、城乡居民基本养老金，以及个人养老金制度（第三支柱），三者计算方式各不相同。职工基本养老金由基础养老金加上个人账户养老金两部分组成；城乡居民养老金同样由基础养老金和个人账户养老金构成；第三支柱个人养老金，则是退休后按参保人账户本息总额自主选择领取方式。2026 年职工企退、事退养老金方面，人社部、财政部尚未出台全国统一上调文件，没有正式落地的年度调待政策。2026 政府工作报告明确全国城乡居民基础养老金最低标准每月提高 20 元，由原来 143 元上调至 163 元，各省再在此基础上叠加地方补贴，各地陆续落实发放，这项城乡居民基础养老金调整属于独立政策体系，不会改变各类养老金的计算公式。

职工基本养老金计算公式，基础养老金等于退休当年本省养老金计发基数乘以（1 加本人平均缴费指数）除以 2，再乘以缴费年限乘以百分之一；个人账户养老金等于个人账户累计储存额，包含利息，除以计发月数，计发月数根据退休年龄确定，60 岁退休计发月数是 139 个月，55 岁为 170 个月，50 岁为 195 个月。城乡居民养老金计算公式，基础养老金执行国家最低标准加地方补贴，个人账户养老金等于个人账户全部储存额，含个人缴费、政府补贴、利息，除以 139 个月。第三支柱个人养老金，是参保人自愿在银行开立个人养老金资金账户，自主缴费、自主选购理财、基金、保险等产品，账户里所有本金和收益都归个人所有，达到领取条件后，可以选择按月、按次或者一次性领取。缴费越多、缴费时间越长，个人账户本息积累越多，最终领取待遇水平越高。

回顾 2025 年养老金相关政策，2025 年职工养老金按照国家统一部署完成年度上调，调整是在原有核算出来的养老金基数之上增加待遇，养老金基础计算公式保持不变。2025 年全国城乡居民基础养老金最低标准为每月 143 元，各地结合本地财力增设地方补贴，不少省份提高本地城乡居民基础养老金标准。第三支柱个人养老金制度持续稳步推进，参保范围不断扩大，税收优惠政策保持稳定，越来越多灵活就业人员和企业职工参与开户缴费，通过第三支柱补充养老保障，完善多层次养老保险体系。

【数据来源】

[2026-03-05] 政府工作报告，新华网

[2022-11-04] 个人养老金实施办法，人力资源社会保障部

[2025-05-26] 人力资源社会保障部 财政部关于 2025 年调整退休人员基本养老金的通知，人力资源社会保障部

[2025-04-10] 城乡居民养老保险待遇政策解读，人力资源社会保障部

免责声明：本文基于现行养老保险政策进行公式与待遇解读，不构成理财或者参保投资建议。职工养老金计发基数每年由各省公布，最终养老金核算结果以社保经办机构计算为准。2026 年职工养老金年度调整方案，等待人社部、财政部正式发文；城乡居民基础养老金地方落实细则请咨询当地人社部门。第三支柱个人养老金产品存在投资风险，收益不确定。