养老金领取待遇怎么计算呢，职工养老与城乡居民养老待遇计算公式讲解

核心内容，养老金待遇主要分为职工基本养老金和城乡居民基本养老金两类，两套制度计算方式完全不同，参保人员可以对照公式简单估算个人待遇水平。职工基本养老金由基础养老金加上个人账户养老金共同组成，如果是有视同缴费年限的人员，还会增加过渡性养老金；城乡居民养老金由基础养老金和个人账户养老金两部分构成。需要区分不同养老政策，2026 职工（企退、事退）养老金：人社部、财政部尚未出台全国统一上调文件，没有正式落地的年度调待政策，2026 政府工作报告明确：全国城乡居民基础养老金最低标准每月提高 20 元，由原来 143 元上调至 163 元，各省再在此基础上叠加地方补贴，各地陆续落实发放，这是独立于职工养老的另一套政策体系，待遇计算是退休核算养老金的基础，年度上调属于退休之后的待遇调整，二者不能混淆。

深度解析，职工养老金具体计算方式，基础养老金等于退休当年本省养老金计发基数乘以（1 加本人平均缴费指数）除以 2，再乘以缴费年限，最后乘以百分之一；个人账户养老金等于个人账户全部储存额除以计发月数，计发月数根据退休年龄确定，60 岁退休计发月数为 139 个月，55 岁为 170 个月，50 岁为 195 个月，存在视同缴费年限的参保人，额外计算过渡性养老金。城乡居民养老金计算相对简单，基础养老金执行省级公布标准，在国家最低标准之上叠加地方补助，个人账户养老金等于个人账户全部储存额除以 139 个月。职工养老金计发基数每年会更新，缴费年限越长、缴费基数越高，最终核算出来的养老金就越高，遵循多缴多得、长缴多得的原则。城乡居民养老可以自主选择缴费档次，档次越高，个人账户积累越多，个人账户养老金也就越高。养老金核算以参保地人社部门系统内记录的缴费数据为准，个人估算仅能作为参考。

回顾 2025 年养老金的相关延伸，2025 年各省份陆续公布当年职工养老金计发基数，各地人社部门按照统一公式，为当年新办理退休的人员核算养老金待遇，当年退休人员按照 2025 年计发基数核算，后续参与年度养老金上调。2025 年全国城乡居民基础养老金保持原有国家最低标准，各省结合本地财力维持地方基础养老金稳定发放。2025 年养老金核算规则没有发生变动，依旧沿用现行养老保险条例规定的计算公式，这套计算规则持续有效，后续国家如果出台养老保险制度改革相关文件，待遇计算方式才会发生调整，一切以人社部正式文件为准。

【数据来源】

[2026-03-05] 政府工作报告 新华网

[2022-01-01] 中华人民共和国社会保险法 全国人民代表大会常务委员会

免责声明：本文养老金计算公式仅作政策科普、个人估算参考，实际养老金核算结果，以参保地人社部门审核确认的缴费年限、缴费基数、个人账户储存额、计发基数等信息为准。2026 年职工养老金年度调整政策尚未落地，城乡居民基础养老金地方执行标准以各省后续官方发布文件为准。