城乡养老金领取怎么计算呢，城乡居民养老金待遇构成与核算方式详解

城乡居民养老金由基础养老金和个人账户养老金两部分相加得出每月领取总额，计算公式为月领取养老金 = 基础养老金 + 个人账户养老金，2026 年政府工作报告确定全国城乡居民基础养老金最低标准上调至每月 163 元，各省可以在这一底线之上增设地方补贴，进一步提高本地基础养老金标准，该项政策独立于职工养老保险体系，职工养老金计算规则和城乡居民养老金并不相同，二者不可混淆。个人账户养老金的计算方式为个人账户全部储存额除以计发月数，城乡居民养老领取年龄一般为 60 周岁，对应的计发月数固定为 139 个月。

深度解析部分，基础养老金由政府发放，资金来源于各级财政，标准由国家划定最低底线，各省、地市根据本地经济水平自主上浮，不同地区发放金额存在差异。个人账户资金包含参保人历年缴纳的养老保险费用、政府缴费补贴、集体补助以及账户产生的利息，全部计入个人账户，归参保人所有。参保人员选择的缴费档次越高、连续缴费年限越长，个人账户累计金额就越高，最终个人账户养老金待遇也会相应增加。参保人达到领取条件办理退休手续后，基础养老金会跟随国家及地方政策适时上调，个人账户养老金在正常计发后，个人账户资金领完，后续待遇继续由财政发放，保证退休人员可以终身领取。需要区分清楚，职工企退、事退养老金的计算方式和城乡居民养老金完全不同，2026 职工养老金全国上调文件暂未出台，和城乡居民基础养老金上调属于两套独立政策。

回顾 2025 年城乡居民养老金相关安排，2025 年全国城乡居民基础养老金最低标准为每月 143 元，各地结合自身财力叠加地方补贴，按照基础养老金加个人账户养老金的统一公式核算待遇，各地持续落实缴费补贴政策，鼓励居民选择较高档次参保，增加个人账户积累。2025 年各地人社部门持续开展政策宣传，引导符合条件群众及时参保续保，这套核算框架保持稳定，为 2026 年执行每月 163 元国家最低基础养老金新标准打下基础，后续各地在调整基础养老金标准时，个人账户养老金计算规则保持不变。

【数据来源】

[2026-03-05]（2026 年政府工作报告）中国政府网

[2025-01-01]（城乡居民基本养老保险制度介绍）人力资源和社会保障部官网

免责声明：本文为城乡居民养老金计算规则科普，基础养老金地方上浮标准以各省、地市人社部门正式发布文件为准，个人账户储存额以参保人实际账户记账金额为准。职工养老保险待遇计算规则不在本文范畴内，2026 年职工养老金相关调待政策以人社部、财政部后续发文为准。