养老金个人账户利息怎么计算呢，职工养老与城乡居民养老个人账户计息规则说明

养老金个人账户利息分为职工养老保险个人账户利息和城乡居民养老保险个人账户利息，两类账户计息方式不一样，职工养老使用国家每年公布的个人账户记账利率，城乡居民养老一般参照银行存款利率按年计息，利息全部计入个人账户，归参保人所有。2026 年职工企退、事退养老金方面，人社部、财政部尚未出台全国统一上调文件，没有正式落地的年度调待政策。2026 政府工作报告明确全国城乡居民基础养老金最低标准每月提高 20 元，由原来 143 元上调至 163 元，各省再在此基础上叠加地方补贴，各地陆续落实发放，城乡居民养老政策独立，基础养老金上调不会改变个人账户计息规则。

职工养老保险个人账户采用复利计息，每年人社部公布当年个人账户记账利率，上一年年末个人账户本息合计，作为当年计息基数，当年新划入的个人缴费部分，按资金入账时间分段计息，年末统一结息。计算公式可以简单理解为本年账户利息等于期初账户本息余额乘以当年记账利率，加上当年新增入账资金产生的利息。城乡居民养老保险个人账户同样按年复利计息，账户里面包含个人缴费、政府补贴和往年利息，计息利率大多参照当地银行一年期定期存款利率，各地标准略有差异。账户利息会滚存到账户总额，在办理退休时，个人账户养老金等于账户全部本息总额除以计发月数。参保人离世，账户剩余本金加利息可以继承。

回顾 2025 年养老金相关政策，2025 年人社部发布职工养老保险个人账户记账利率，全国统一执行，各地社保部门完成个人账户年度结息，参保人员可以在人社平台查询计息结果。2025 年企业退休人员按照国家统一部署完成养老金年度上调，退休之后养老金上调的金额不计入个人账户，不参与个人账户计息。2025 年全国城乡居民基础养老金最低标准维持每月 143 元，各地社保机构按时完成城乡居民养老个人账户结息，并且向群众宣传复利计息、长缴多得的政策。

【数据来源】

[2026-03-05] 政府工作报告，中国政府网

[2025-09-01] 养老保险个人账户记账利率政策解读，人力资源社会保障部

[2025-05-26] 人力资源社会保障部 财政部关于 2025 年调整退休人员基本养老金的通知，人力资源社会保障部

免责声明：本文基于现行养老保险政策解读计息原理，仅作科普，不代表精确测算。每年记账利率由国家统一公布，最终账户本息金额以社保系统结息记录为准。2026 年职工养老金年度调整方案待人社部、财政部正式发文；城乡居民基础养老金地方落实细则请咨询当地人社部门。个人账户业务最终以社保经办窗口审核结果为准。